재무분석 방법이란

재무분석은 회사의 재무상태와 성과를 분석하여 그들의 경영 성과를 평가하고, 향후 재무적 위험과 기회를 예측하는 데 사용되는 방법입니다. 다양한 재무분석 기법이 있지만, 여기에서는 일반적으로 사용되는 몇 가지 방법을 소개하겠습니다.

 

○재무분석 방법

수익성 분석: 수익성 분석은 회사의 수익과 비용을 분석하여 이익을 결정합니다. 이 방법은 매출총이익율, 순이익율, 이익성 증가율 등의 지표를 사용합니다.

 

재무 구조 분석: 재무 구조 분석은 회사의 재무 구조를 분석하여 자본 구조, 유동성, 부채 비율 등을 평가합니다. 이 방법은 유동 비율, 부채 비율, 자기자본 비율 등의 지표를 사용합니다.

 

현금흐름 분석: 현금흐름 분석은 회사의 현금흐름을 분석하여 이익과 손실의 차이, 자금 조달과 상환 능력, 투자 활동 등을 평가합니다. 이 방법은 현금흐름표를 사용하여 진행됩니다.

 

경제 가치 분석: 경제 가치 분석은 회사가 생산하는 가치를 분석하여 이를 이용하여 회사의 가치를 평가합니다. 이 방법은 EVA (Economic Value Added)나 CFROI (Cash Flow Return on Investment)와 같은 지표를 사용합니다.

 

이러한 재무분석 방법을 사용하여 회사의 재무상태와 성과를 평가하고, 향후 재무적 위험과 기회를 예측할 수 있습니다.

수익성 분석은 회사의 수익과 비용을 분석하여 이익을 결정하는 방법입니다. 다양한 지표를 사용하여 수익성을 평가할 수 있으며, 이를 통해 회사의 경영 성과를 평가할 수 있습니다. 주요 수익성 분석 지표는 다음과 같습니다.

 

매출총이익율: 매출총이익율은 매출에서 직접적인 비용을 차감한 후 나머지 금액이 얼마나 많은 이익을 발생시켰는지를 나타내는 지표입니다. 이 지표는 매출총이익 ÷ 매출로 계산됩니다. 높은 매출총이익율은 제품이나 서비스의 가치가 높다는 것을 의미할 수 있습니다.

 

순이익율: 순이익율은 매출에서 모든 비용을 차감한 후 남은 이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 이 지표는 순이익 ÷ 매출로 계산됩니다. 높은 순이익율은 효율적인 비용 관리와 더불어 경영성과가 좋다는 것을 의미할 수 있습니다.

 

이익성 증가율: 이익성 증가율은 회사의 순이익이 어떻게 성장했는지를 나타내는 지표입니다.

이 지표는 (현재 기간의 순이익 - 이전 기간의 순이익) ÷ 이전 기간의 순이익 x 100으로 계산됩니다. 이익성 증가율이 높을수록 회사의 성장세가 강하다는 것을 의미할 수 있습니다.

 

ROA (총자산이익률): ROA는 회사의 총자산을 기반으로 이익을 얼마나 창출하는지를 나타내는 지표입니다. 이 지표는 순이익 ÷ 총자산으로 계산됩니다. 높은 ROA는 회사가 자산을 효과적으로 활용하고 있다는 것을 의미할 수 있습니다.

 

ROE (자기자본이익률): ROE는 회사의 자기자본을 기반으로 이익을 얼마나 창출하는지를 나타내는 지표입니다.

 

이 지표는 순이익 ÷ 자기자본으로 계산됩니다. 높은 ROE는 회사가 주주의 투자를 효과적으로 활용하고 있다는 것을 의미할 수 있습니다